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廈門(mén)市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知

廈財(cái)會(huì)〔2017〕6號(hào)

各區(qū)財(cái)政局，各市屬行政事業(yè)單位：

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)>的通知》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》，見(jiàn)附件1)以及《關(guān)于開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(財(cái)會(huì)函〔2017〕3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》，見(jiàn)附件2)，結(jié)合我市實(shí)際，對(duì)我市行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編制工作提出以下要求，請(qǐng)按照要求開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作。內(nèi)控報(bào)告編制和報(bào)送過(guò)程中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我局。

一、編制要求

各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)《廈門(mén)市財(cái)政局廈門(mén)市審計(jì)局關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(廈財(cái)會(huì)〔2016〕29 號(hào))要求，在積極開(kāi)展單位內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，按照財(cái)政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)匯總、單向報(bào)送”的方式，自下而上逐級(jí)匯總編制內(nèi)部控制報(bào)告。

各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報(bào)送內(nèi)控報(bào)告，并確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí);要充分運(yùn)用內(nèi)控報(bào)告，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析與整改，以進(jìn)一步加強(qiáng)與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，發(fā)揮內(nèi)控作用。

二、報(bào)送要求

各區(qū)財(cái)政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門(mén)要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)本區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并對(duì)本區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

各行政事業(yè)單位應(yīng)在2017年4月20日前按照行政管理關(guān)系向上級(jí)行政主管部門(mén)報(bào)送《2017年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(格式見(jiàn)《通知》附件1)，各部門(mén)(市屬一級(jí)預(yù)算單位)應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門(mén)本級(jí)內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上，審核并匯總形成本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，于2017年4月30日前向市財(cái)政部門(mén)報(bào)送《2017年度地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(XX部門(mén))(格式見(jiàn)《通知》附件2)，紙質(zhì)稿(單位蓋章)報(bào)送到市財(cái)政局各對(duì)口聯(lián)系業(yè)務(wù)處室，電子稿通過(guò)廈門(mén)市財(cái)政局網(wǎng)站(http://www.xmcz.gov.cn)“廈門(mén)市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告”模塊在線填列“表1：地區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果統(tǒng)計(jì)表”、“表2：地區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)均得分情況表”和“表3：地區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制情況匯總表”，并上傳“2017年度地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告(XX部門(mén))”;沒(méi)有上級(jí)行政主管部門(mén)或下屬單位的市屬一級(jí)預(yù)算單位，在形成本單位《2017年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(格式見(jiàn)《通知》附件1)的基礎(chǔ)上，也按照上述規(guī)定(紙質(zhì)稿與電子稿報(bào)送方式)向市財(cái)政部門(mén)報(bào)送《2017年度地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(XX單位)(格式見(jiàn)《通知》附件2，即匯總單位為1個(gè))。

各區(qū)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2017年4月30日前完成對(duì)區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(紙質(zhì)稿與電子稿報(bào)送方式)向市財(cái)政部門(mén)報(bào)送《2017年度地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(XX區(qū))(格式見(jiàn)《通知》附件2)。

三、建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)

請(qǐng)各區(qū)財(cái)政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門(mén)探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中至少選取1個(gè)內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本區(qū)(部門(mén))內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)，通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本區(qū)(部門(mén))實(shí)施好財(cái)政部《全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》。

四、建立內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制

各區(qū)(部門(mén))應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性進(jìn)行檢查。市財(cái)政局將適時(shí)組織對(duì)各區(qū)(部門(mén))以及各單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行抽查，檢查報(bào)告的編制是否符合真實(shí)性、完整性、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分。市財(cái)政局將把各區(qū)、各單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作情況納入市對(duì)區(qū)、對(duì)各一級(jí)預(yù)算單位的績(jī)效考核范圍。