財務部審核員崗位職責

　　財務部審核員包含：憑證、報表、費用單據(jù)及合同的審核。

一、憑證審核：

　　A、原始憑證的審核：

　　1、審核原始憑證的真實性:包括日期是否真實、業(yè)務內容是否真實、數(shù)據(jù)是否真實。

　　2、審核原始憑證的完整性：原始憑證的內容是否齊全，包括：有無漏記項目、日期是否完整、大小寫是否一致，有關簽章是否齊全。

　　3、審核原始憑證的正確認：包括數(shù)字是否清晰、文字是否工整、書寫是否規(guī)范、憑證聯(lián)次是否正確、有無刮擦、涂改和挖補等。

　　B、記賬憑證的審核：

　　1、審核記賬憑證的合理性：包括會計科目與原始憑證返應的經濟業(yè)務是否相符，有無串科目現(xiàn)象，金額計算是否準確。

　　2、檢查所審核憑證是否有繼號的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)繼號查清原因。

　　3、記賬憑證要與原始單據(jù)的金額、單據(jù)張數(shù)、簽字手續(xù)相符。

　　4、記賬憑證的摘要填寫表述是否清晰與原始憑證內容是否一致。

　　5、訂正憑證后面要有訂正原因說明，需主管簽字。

　　6、除系統(tǒng)導出的固定資產折舊、盤點損耗、成本調差、銷售成本、銷售批發(fā)成本、結轉損益外所有憑證都有附件。

　　7、在審核過程中，如果發(fā)現(xiàn)差錯，應查明原因，指導制證人員更正錯誤，再行復核，不得自行修改在打印后的記賬憑證上，同時通知及時通知記賬人，只有經過審核無誤的記賬憑證，才能據(jù)以登記賬簿。

　　8、憑證審核完畢后蓋章確認，將審核完畢的記賬憑證交還檔案管理員，并做好交接手續(xù)。

二、合同及費用收取單的審核：

　　根據(jù)合同審核合同登記表中的登記的合同編碼、時間、費用項目、費用金額、所屬課、是否提供增值稅發(fā)票、固定返利及有條件返利、留底、費用收取方式、付款方式、聯(lián)營扣點、周轉天數(shù)、到貨率及簽字手續(xù)。