個人稅收遞延型養(yǎng)老保險的優(yōu)勢與風(fēng)險

　　個人稅收遞延型養(yǎng)老保險2017年內(nèi)啟動試點(diǎn)工作，但是個人稅收遞延型養(yǎng)老保險是什么?有何優(yōu)劣?

　　在國新辦舉行的新聞發(fā)布會上，保監(jiān)會副*王祖繼表示，新“國十條”明確提出適時開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的試點(diǎn)，明確規(guī)定，2017年內(nèi)啟動試點(diǎn)工作。

那么，個人稅收遞延型養(yǎng)老保險是什么?

　　個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，即指投保人在稅前列支保費(fèi)，在領(lǐng)取保險金時再繳納稅款。

　　個人稅收遞延型養(yǎng)老保險指的是國家在政策上給予購買養(yǎng)老保險產(chǎn)品個人的稅收優(yōu)惠。考慮到這期間物價上漲因素，這一產(chǎn)品實(shí)際能起到個稅“減負(fù)”作用。即使不考慮這期間物價上漲的因素，這一產(chǎn)品所起到的個稅“減負(fù)”作用，還意味著遲緩繳稅等好處。在國外，這種產(chǎn)品非常通行，可通過降低個人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，鼓勵居民購買養(yǎng)老保險。

個人稅收遞延型養(yǎng)老保險的優(yōu)勢

　　1、養(yǎng)老保險稅收遞延凸顯“減負(fù)”效應(yīng) 退休后稅負(fù)更輕

　　2、“稅延養(yǎng)老”舒緩養(yǎng)老財(cái)政壓力彌補(bǔ)養(yǎng)老資金缺口

　　3、稅延型養(yǎng)老險發(fā)展，首先對利好保險業(yè)，特別是壽險行業(yè)。稅延型養(yǎng)老險將極大地刺激養(yǎng)老險第三支柱的發(fā)展，從而彌補(bǔ)養(yǎng)老體系的這一個短板。

個人稅收遞延型養(yǎng)老保險的風(fēng)險

　　個稅遞延型養(yǎng)老保險畢竟還是一種商業(yè)保險，其中也是存在著一定風(fēng)險的。

　　1、從產(chǎn)品形態(tài)看，該險種主要還是以分紅險以及萬能險為主，并設(shè)有保底利率，賬戶價值為交納的保費(fèi)以及投資收益(這兩種保險形式從風(fēng)險來看，沒有投連險來得大，畢竟投連險可以全部用于股市投資，波動性很大)。

　　2、即使是分紅險和萬能險，也可以從歷史數(shù)據(jù)看出，其在資本市場波動比較劇烈的時候，也會產(chǎn)生不小的風(fēng)險，雖然本金不太可能損失，但收益有可能會大大低于預(yù)期，這對于今后養(yǎng)老的需求也會產(chǎn)生不小的影響。

　　3、還有一點(diǎn)是對于負(fù)擔(dān)比較重的青壯年而言，特別是那些身背房貸的人，每月扣除了定期繳納的個稅遞延型養(yǎng)老保險，是否會對于自己的生活品質(zhì)產(chǎn)生影響，也是一個需要考慮的問題。