酒店財務管理制度

總則

、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。

、酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

、酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。

、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。

財務會計崗位職責

、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。

、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒樓經營管理工作。

、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調好企稅關系。

、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。

、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。

、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

、有權對酒樓所有人員違反財經制度的行為進行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。

、每月至少協(xié)助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。

、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務專用章。

、接受股東及總經理的業(yè)務質詢、調查、審計、考評等。

出納員崗位職責

、嚴格遵守《財務管理制度》，按規(guī)定辦理現金收付和保管庫存現金。

（）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。

（）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發(fā)現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

（）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續(xù)。

（）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。

（）接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。

（）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午時前上報財務會計審核確認。

、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結算業(yè)務。

、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

（）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。

（）月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.

（）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié)。，