傳票審核職權(quán)劃分辦法

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傳票審核職權(quán)劃分辦法 一、各部經(jīng)辦人員： 審核單據(jù)之性質(zhì)、金額與本公司規(guī)定是否相符，并編制傳票控制預(yù)算及成本費(fèi)用之報(bào)支。 二、財(cái)務(wù)部： .承辦人員： ()核對(duì)傳票收付款之金額是否與收付款有關(guān)憑證(如計(jì)價(jià)單、發(fā)票)金額相符。 ()核對(duì)憑證是否有抬頭，統(tǒng)一編號(hào)，店印，地址及貼足印花，與稅法是否相符。 .復(fù)核人員： ()傳票應(yīng)用分類，即科子目是否正確。 ()憑證是否齊全，符合政府規(guī)定，與負(fù)擔(dān)部門是否正確。 ()附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。 ()借貸是否平衡。 ．會(huì)計(jì)： ()傳票應(yīng)附之憑證是否適當(dāng)簽具意見。 ()各級(jí)經(jīng)辦人員應(yīng)行注意事項(xiàng)是否錯(cuò)誤及依稅法規(guī)定可否開支簽具意見。 ()核對(duì)付款之支票金額是否與核準(zhǔn)之付款傳票相符。 三、稽核室： ()對(duì)財(cái)務(wù)部之意見予以指示或轉(zhuǎn)呈核示。 ()核對(duì)各部之成本卡，支出是否超過收入，收款與完工是否成正比或簽具意見。 ()憑證是否合理，應(yīng)否付款之指示或簽具意見。 ()決定付款之日期，簽具意見及指示。 ()價(jià)格是否合理簽具意見或指示。 四、副總經(jīng)理：就主辦會(huì)計(jì)及稽核室所簽意見之轉(zhuǎn)呈或指示。 五、總經(jīng)理：各轉(zhuǎn)呈意見之核定。 六、以上各項(xiàng)職權(quán)之劃分，是就目前情形所擬之辦法，如以后業(yè)務(wù)改進(jìn)或其他變更，當(dāng)另行修訂。
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