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企業(yè)稅務自查報告范文

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企業(yè)稅務自查報告范文一:

20xx年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會,會后我們根據大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查,F(xiàn)將自查情況報告如下:

一、企業(yè)概況

實收資本xxxx,公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。

二、自查情況

根據貴局大檢查安排意見,我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查,自查結果為:

1.營業(yè)稅檢查情況:截止20xx年5月底,本企業(yè)少繳營業(yè)稅:xx元;城建稅:xx元;教育費附加:xx元;土地增值稅:xx元;水利基金:2xx元;少繳稅的主要原因是:20xx年6月公司競拍土地xx.64畝,當時的成交價為每畝地500萬元,原計劃土地拿到后能盡快開工建設,加快資金回籠,但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙,以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷,加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉出現(xiàn)了嚴重的困難,因此造成了稅款的拖欠。

2.代扣稅檢查情況

根據稅務局要求,我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督,并積極進行了代扣代繳,盡管如此目前還有一些問題:

①由于工程未決算,目前已付工程款xx元,工程款暫未代扣稅金。

②其他由于正在辦理外派證,已付xx元,暫未代扣稅金。

經過自查,我們充分認識到了自己的錯誤,除積極補交稅款外,在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規(guī),學習稅收知識,改正錯誤,遵紀守法,照章納稅,為國家富強,企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。

企業(yè)稅務自查報告范文(三)

根據《xx稽查局關于對xx年重點稅源企業(yè)分支機構開展稅收自查的通知》的要求,我公司成立了以主要領導為組長,總會計師、財務部長為副組長、相關部門主要負責人和業(yè)務骨干為成員的自查領導小組,按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查,現(xiàn)將有關情況報告如下:

一、公司概況

我公司于xxx年x月xx日成立,經營范圍:xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊資本人民幣xxx萬元。

公司現(xiàn)有員工xxx人,其中總經理x人,常務副總經理x人,總會計師x人,財務部長x人。管理體制健全規(guī)范,財務核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財務軟件?用友NC(版本Vx.xx),會計政策的選擇(企業(yè)會計準則)

二、20xx年實際納稅情況

1、全年實現(xiàn)營業(yè)稅及附加xxxx萬元,其中:(1)營業(yè)稅xxxx萬元(服務業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運營業(yè)稅xxxx萬元);(2)城建稅xxxx萬元;(3)教育費附加xxxx萬元;(4)地方教育費附加xxx萬元。

2、全年實現(xiàn)其他稅金xxxx萬元,其中:(1)印花稅xxxx萬元;(2)房產稅xxxx萬元;(3)土地使用稅xxxx萬元;(4)車船使用稅xxxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅xxxx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx萬元。

三、20xx年實際納稅情況

1、全年實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元,其中:(1)增值稅xxx萬元(裝卸搬運增值稅);(2)營業(yè)稅xxx萬元(服務業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅);(3)城建稅xxx萬元;(4)教育費附加xxx萬元;(5)地方教育費附加xxx萬元。

2、全年實現(xiàn)其他稅金xxx萬元,其中:(1)印花稅xxx萬元;(2)房產稅xxx萬元;(3)土地使用稅xxx萬元;(4)車船使用稅xxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅x.xx萬元。

3、20xx年x月xxxx市地方稅務局對本單位20xx年度進行了稽查和納稅評估,補交了稅款x.xx萬元,明細如下:(1)印花稅x.xx萬元;(2)營業(yè)稅x.xx萬元;(3)城建稅x.xx萬元;(4)教育費附加x.xx萬元;(5)地方教育費附加x.x萬元;(6)價調金x.xx萬元。(7)個人所得稅x.xx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx.xx萬元。

四、營改增情況

公司為“營改增”戶,于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年x月x日起,將裝卸搬運收入由“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經營項目是:《裝卸搬運》,該行業(yè)明細代碼為xxxx,征收品目代碼為xxxx、增值稅適應稅率為x%。

其中:20xx年x月x日至20xx年xx月xx日,核算增值稅的應稅收入:裝卸搬運收入xxx.xx萬元,銷項稅xx.xx萬元,進項稅xx.xx萬元,進項稅轉出x.xx萬元,應(已)交增值稅x.xx萬元,期末留底稅x.xx萬元。(見附表一)

五、自查出的問題

由于我公司財務人員對稅務政策了解的不夠透徹,20xx年多繳企業(yè)所得稅xxx.xx萬元。

由于我們嚴格執(zhí)行稅法規(guī)定,當地稅務經常檢查,我們本身業(yè)務水平有限,對稅務等方面的政策理解不透徹,有些問題還沒有自查出來。

企業(yè)稅務自查報告范文二:

根據x地稅直查(20xx)2002號文件要求,我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關財務人員學習,采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式,于20xx年7月14日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前,自查工作已基本完成,現(xiàn)將自查結果匯報如下:

一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視,認真負責,嚴格按照國家財經稅收相關法規(guī),對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機,認真做好自查自糾工作,提前化解稅務風險。我公司結合實際情況,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項,并以此為契機,加強我公司稅務基礎管理工作,并改善我局稅務管理工作的盲點弱點,提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過為期一周的自查工作,我公司20xx年?20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī),依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查,我公司20xx年?20xx年應補繳企業(yè)所得稅14,096、18元;其中:20xx年應補繳企業(yè)所得稅4,580、76元;20xx年應補繳企業(yè)所得稅8,5xx、42元。具體情況如下:

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面,申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額14,881、10元,應補繳企業(yè)所得稅額4,580、76元,具體調增事項明細如下:

(1)未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額:我公司20xx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14,881、10元,根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)2000084號文)第四條的規(guī)定,我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額,調增應納稅所得額14,881、10元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面,申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額34,061、67元,應補繳企業(yè)所得稅額8,5xx、42元,具體調增事項明細如下:

(1)購買無形資產直接費用化:我公司20xx年11月購入財務軟件14,300、00元直接計入了當期費用,根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)2000084號文)的規(guī)定,應將該無形資產分期攤銷,應調增應納稅所得額14,061、67元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額:我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20,000、00元,軟件公司現(xiàn)己合并,并且該公司一直未催收該筆款項,根據x地稅直函20xx89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定,應調增應納稅所得額20,000、00元。

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