商業(yè)養(yǎng)老保險迎來最大政策紅利

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商業(yè)養(yǎng)老險迎最大政策紅利個人險稅優(yōu)險種可能增加

在我國養(yǎng)老金三支柱改革進入深水區(qū)之時,進一步發(fā)展個人商業(yè)養(yǎng)老保險除了形勢所迫,更有著巨大的市場空間。

近日,中保協(xié)發(fā)布的《2015中國職工養(yǎng)老儲備指數(shù)大中城市報告》(下稱《報告》)顯示,2015年中國大中城市職工養(yǎng)老儲備指數(shù)為59.7分,接近評價基礎標準,表明目前狀況基本滿足了城市職工養(yǎng)老儲備要求。

提高職工養(yǎng)老儲備水平的根本出路就在于大力發(fā)展商業(yè)保險,尤其是盡快推出稅延個人養(yǎng)老賬戶,這在業(yè)內(nèi)已經(jīng)達成共識。“中國養(yǎng)老金改革仍然任重道遠,很多問題還需要盡快達成共識并推出一攬子解決方案,其中,進一步完善多層次體系,加快發(fā)展第三支柱已顯得尤為迫切,也較為可行!鄙缈圃菏澜缟绫Q芯恐行闹魅梧嵄闹赋。

據(jù)其透露,個人養(yǎng)老稅優(yōu)政策落地已經(jīng)指日可待,相關(guān)配套政策在今年年底之前有望落地。

職工養(yǎng)老儲備有提升空間

中國人口老齡化正處于不斷加速的階段。據(jù)人社部社保研究所所長金維剛透露,預計到2052年,全國60歲及以上的老年人口總數(shù)將達到峰值4.87億人,人口老齡化率將達到35%左右,這意味著每3個中國人中就有1位60歲以上的老年人。

“職工養(yǎng)老儲備”,即是指職工在工作期間已積累和將要積累的用于養(yǎng)老目的的各種權(quán)益、現(xiàn)金流和資產(chǎn),其不僅取決于已經(jīng)積累水平,更與養(yǎng)老金增值水平相關(guān)。

“在過去幾年,基本養(yǎng)老保險從制度上已經(jīng)全覆蓋,而且參保人數(shù)在持續(xù)增長,離真正全覆蓋(應保盡保)的目標越來越近,當然難度也是越來越大!薄秷蟾妗凤@示,未覆蓋人群主要集中于30歲以下的年輕職工,其比例高達20.1%,即該年齡段每5個人就有1個沒有參加基本養(yǎng)老保險;而這一年齡段未參保人數(shù)占全部年齡段未參保人數(shù)的70.9%。

對于不同企業(yè)養(yǎng)老儲備情況差異,《報告》指出,國有企業(yè)職工養(yǎng)老儲備總指數(shù)最高,民營企業(yè)最低;分行業(yè)看,金融業(yè)和采礦業(yè)最高,住宿和餐飲業(yè)排名最低;分企業(yè)規(guī)?矗1000-9999人的企業(yè)最高,19人及以下的企業(yè)最低。

此外,調(diào)查也顯示中國家庭的大類資產(chǎn)配置還是比較保守。據(jù)悉,受訪者(含家庭)平均金融資產(chǎn)為59.8萬元,其中對銀行儲蓄情有獨鐘的人數(shù)比例高達79.8%,其次是住房等不動產(chǎn)和個人商業(yè)養(yǎng)老保險,中國城鎮(zhèn)職工平均擁有不動產(chǎn)已達1.06套,而傾向基金、股票和債券的比例分別只有37.1%、31.9%和15.8%。

“住房的養(yǎng)老功能只能作為一種或有補充,而不應被過分夸大!睂Υ恕秷蟾妗氛J為,住房作為養(yǎng)老儲備的工具是必要的,但考慮到未來住房從總體上將供大于求,隨著老齡化高峰期的到來,變現(xiàn)能力可能面臨著巨大挑戰(zhàn)。

值得一提的是,在諸多對個人利益造成不利影響的改革選擇中,受訪者最能接受的是“提高社會基本養(yǎng)老保險繳費費率”和“提高獲得退休金的最低繳費年限”,支持率分別為29.2%和27.5%!秷蟾妗分赋,考慮到繳費費率的提高會導致企業(yè)用工成本增加從而削弱經(jīng)濟競爭力,而“降低退休金”接受度低,因此“提高獲得退休金的最低繳費年限”或許應該成為下一步改革的著力點。

商業(yè)養(yǎng)老頂層設計醞釀出臺

“當前在現(xiàn)有的物質(zhì)條件下和社會發(fā)展狀況下,主要的差距還是體現(xiàn)在第二支柱和第三支柱發(fā)育不足的問題!敝袊kU行業(yè)協(xié)會會長朱進元指出。據(jù)悉,在第二支柱和第三支柱領(lǐng)域,總的覆蓋率在整個養(yǎng)老資產(chǎn)中不到15%。

事實上,在補充養(yǎng)老保險方面,我國早已建立了企業(yè)年金制度,但發(fā)展緩慢。據(jù)金維剛介紹,截至末,在全國1500多萬個企業(yè)中,建立企業(yè)年金的企業(yè)只有7.33萬個,覆蓋職工人數(shù)只有2293萬人,不足城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險覆蓋人數(shù)的6.8%。此外,各商業(yè)保險公司也開發(fā)了一些面向公眾的養(yǎng)老保險或年金產(chǎn)品,但覆蓋面以及資金規(guī)模都還比較小。

此次調(diào)查顯示,受訪者中,參加企業(yè)年金計劃的職工人數(shù)比例僅為33.5%,而購買個人商業(yè)養(yǎng)老保險的人數(shù)占比為41.3%。另外,企業(yè)沒有提供重大疾病保險、商業(yè)意外保險、商業(yè)補充醫(yī)療保險和長期護理保險中任何一項的受訪者高達38.3%;而個人沒有購買上述任何保險產(chǎn)品的比例為42.0%。

“所謂第三支柱全面深化改革,就是要建立和實施個人養(yǎng)老賬戶,即個人商業(yè)養(yǎng)老保險,這是中國養(yǎng)老保障體系建設中的一個重要領(lǐng)域,需要通力合作,需要頂層設計,需要長期發(fā)展戰(zhàn)略,需要吸收國外的經(jīng)驗教訓!编嵄姆Q。

記者獲悉,目前保監(jiān)會已經(jīng)擬定《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》并在業(yè)內(nèi)征求意見,其中指出,“現(xiàn)代商業(yè)養(yǎng)老保險是由商業(yè)保險機構(gòu)提供的,以養(yǎng)老風險保障、養(yǎng)老金管理以及與養(yǎng)老需求相關(guān)的財富管理等為主要內(nèi)容的養(yǎng)老金融產(chǎn)品和服務”。在業(yè)內(nèi)看來,此次對現(xiàn)代商業(yè)養(yǎng)老保險更廣泛的定義將大大拓展保險公司的產(chǎn)品范圍,由此保險公司完全可以發(fā)展成全業(yè)態(tài)的金融服務提供商,打造專業(yè)的養(yǎng)老生態(tài)體系。

此外,根據(jù)意見稿內(nèi)容,保險投資范圍會進一步拓寬,稅優(yōu)險種也可能進一步增加,因此被一致視為將是商業(yè)養(yǎng)老保險最大的政策紅利,甚至有業(yè)內(nèi)人士驚呼,“感覺這是一個超出想象的指導意見,蘊含了上萬億的空間,把握住了就會有彎道超車的機會”。

萬億空間的說法顯然并沒有夸大。在鄭秉文看來,我國商業(yè)養(yǎng)老保險投保比例遠低于發(fā)達國家,其中一個重要原因就是稅收制度的制約。

“目前,個人延稅型養(yǎng)老產(chǎn)品是最好的載體,具備養(yǎng)老目標明確、高穩(wěn)定性、投資增值快三大特點。”平安養(yǎng)老險董事長杜永茂表示,延稅產(chǎn)品采取繳費、投資階段免稅、領(lǐng)取階段征稅的EET模式,給予個人一定稅前額度列支,是引導和鼓勵個人養(yǎng)老儲備的重要方式,政府應當盡快推出。


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