個稅遞延型養(yǎng)老分析

2024-06-04 08:36:03 大風(fēng)車考試網(wǎng)

一張“減稅養(yǎng)老”賬單帶來的“連鎖反應(yīng)”

  30歲的上海白領(lǐng)陳才安,今年7月份的稅前收入為6250元,扣除“四金”以及個稅起征點3500元后,應(yīng)納稅51元。

  一家大型保險公司精算師給他算了一筆賬,如果可以稅前先列支600元作為保費購買養(yǎng)老保險,則應(yīng)繳稅下降到29元。

  也就是說,如果購買了個稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品,每月可以少納稅22元,一年就是264元。如按照投資30年計算,則30年間少繳納7920元個稅。

  如此推算,按照上海2000萬總?cè)丝谟嬎悖灰?0%的人參與,每年對于上海個稅的影響將在5億元左右。

  北京工商大學(xué)保險系主任王緒瑾表示,稅收遞延型養(yǎng)老保險對于個人而言,有“減負”效應(yīng);對政府而言,可以緩解養(yǎng)老財政壓力,彌補養(yǎng)老資金缺口;對保險行業(yè)來說,也可能是保險公司新一輪保費增長的刺激點。

  “從其他國家的情況看,稅收優(yōu)惠對保費增長的影響是立竿見影的,并且可以使消費者對保險的態(tài)度由現(xiàn)在的被動購買變?yōu)橹鲃淤徺I。更重要的是,這部分增量保費是長期期繳保費,其內(nèi)涵價值的貢獻不容小覷。”王緒瑾說。

  據(jù)國金證券測算,加入居民存款增量的10%用于個人商業(yè)養(yǎng)老保險,那數(shù)額將非?捎^。居民存款余額高企的主要原因是對未來缺乏安全感,尤其是對養(yǎng)老、醫(yī)療等高額支出。如果個人合理補充養(yǎng)老險,保守估計,只要每年居民存款增量的10%用于購買個人商業(yè)養(yǎng)老險,即可帶來每年4000億元規(guī)模的保費。

  從各國經(jīng)驗來看,公開數(shù)據(jù)顯示,韓國自從1994年6月針對養(yǎng)老金推出稅收優(yōu)惠之后,壽險公司資產(chǎn)/GDP的比例從18%提高到接35%的水;美國在1974年推出養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠后,壽險公司資產(chǎn)/GDP的比例從20%的水上升至目前的35%左右。

  “需要說明的是,這部分個稅并不是免繳,而是在領(lǐng)取養(yǎng)老保險金之后補繳,具體繳納方式還要等細則出臺。”中國社科院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院稅收研究室主任張斌說,“優(yōu)惠主要體現(xiàn)在資金的時間成本。”

  以陳才安為例,如按照中央政府設(shè)定的CPI同比上漲3.5%左右的目標來算,則他30年暫免納稅稅額可賺得約13.5萬元的“貼現(xiàn)紅利”。

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