浙江地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng):https://etax.zhejiang.chinatax.gov.cn/
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登錄類
1. 7月份以后的新辦企業(yè)如何登錄浙江省網(wǎng)上稅務(wù)局?
答:7月1日之后的新辦納稅人登錄用戶名為統(tǒng)一社會信用代碼,密碼會以短信方式發(fā)送至法人手機。
7月1日前登記進核心征管的納稅人用原密碼登陸。
2.新版網(wǎng)上稅務(wù)局原國稅界面可以正常申報,但是點地方稅費申報地稅報表時系統(tǒng)提示獲取信息失敗,如何解決?
答:這種情況可能是原國地稅的企業(yè)信息不一致導(dǎo)致的,主要是一方系統(tǒng)中已更新為統(tǒng)一社會信用代碼,另一方仍然為老的納稅人識別號,請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)核實并進行信息更新。
3. 納稅人登錄網(wǎng)上稅務(wù)局顯示獲取企業(yè)信息失敗,網(wǎng)頁右上角顯示個人的名字且未綁定企業(yè),如何解決?
答:聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)或到稅務(wù)大廳進行數(shù)據(jù)更新,再登錄網(wǎng)上稅務(wù)局--點右上角--用戶中心--更新企業(yè)信息。
4. 跳轉(zhuǎn)至地方稅費頁面時需要重新登錄,如何解決?
答:可嘗試更換瀏覽器。從目前的使用情況看,谷歌瀏覽器是兼容性最佳。如果使用360和qq瀏覽器的,先檢查下當前系統(tǒng)是不是裝了IE8 瀏覽器,確定沒有安裝IE8瀏覽器的,可以使用360和qq瀏覽器。最穩(wěn)定的是IE10以上或者谷歌瀏覽器。
5.原個人所得稅申報軟件如何登陸?
答:原國稅或原地稅的賬號密碼均可登錄。
6.原地稅有同個稅號對應(yīng)多個稅務(wù)登記的企業(yè)如何申報地方稅費?
答:進入浙江省網(wǎng)上稅務(wù)局――頁面右上角――用戶中心――地方稅費――切換申報即可。
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增值稅申報
1.申報增值稅申報表時提示未抄稅,如何處理?
答:若已抄報,數(shù)據(jù)未更新,聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進行數(shù)據(jù)更新,或者到辦稅服務(wù)廳進行數(shù)據(jù)更新;若未抄稅,請打開開票軟件,完成自動抄報稅、若無法抄報,前往稅務(wù)大廳進行抄報稅。
2.定期定額戶是否需要自行申報?
答:定期定額增值稅申報表一般不需要自行申報,如果已經(jīng)領(lǐng)用稅控設(shè)備,建議每月初5日內(nèi)進行抄報稅。如果納稅人未及時抄報稅,很可能會導(dǎo)致無法按期自動生成申報信息,造成逾期未申報,結(jié)果將需按規(guī)定進行違章處罰。
3. 增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)稅盤費用抵扣不知如何申報,需要填寫哪些附表?
答:應(yīng)填寫《增值稅減免稅申報明細表》,減稅項目:購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅,填寫本期發(fā)生額、本期實際抵減稅額,還需填寫增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)18欄本期應(yīng)納稅額減征額。本期減征額應(yīng)小于等于本期應(yīng)補稅額。
4. 跨區(qū)域涉稅事項在外地預(yù)繳的稅額在增值稅一般納稅人申報表中如何申報?如何抵減?
答:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款,以及《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》第28欄①分次預(yù)繳稅額?梢缘譁p的預(yù)繳稅額小于等于本期應(yīng)補稅額。
5. 一般納稅人5月轉(zhuǎn)為小規(guī)模后,一般納稅人資格時開具的發(fā)票6月份沖紅后,7月份報6月份的小規(guī)模報表,如何申報?
答:轉(zhuǎn)登記納稅人作為一般納稅人經(jīng)營期間的銷售或者購進業(yè)務(wù),在轉(zhuǎn)登記后發(fā)生銷售折讓、中止或者退回的,應(yīng)按照一般計稅方法進行調(diào)整。因此《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第18號)第五條規(guī)定,納稅人發(fā)生上述情形的,應(yīng)調(diào)整一般納稅人期間最后一期銷項稅額、進項稅額、應(yīng)納稅額。
調(diào)整后的應(yīng)納稅額小于轉(zhuǎn)登記日當期申報的應(yīng)納稅額形成的多繳稅款,從發(fā)生銷售折讓、中止或者退回當期的應(yīng)納稅額中抵減;不足抵減的,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
6. 增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)附列資料是否需要填寫?
答:附列資料由發(fā)生應(yīng)稅行為且有扣除項目的納稅人填寫。如:差額征稅等。
7. 已在窗口申報,但是納稅人端申報系統(tǒng)還是顯示未申報,怎么辦?
答:窗口申報的金三系統(tǒng)為最終的系統(tǒng),納稅人端申報的數(shù)據(jù)最終都會導(dǎo)入金三系統(tǒng),該數(shù)據(jù)傳輸為單向傳輸,金三系統(tǒng)不會將數(shù)據(jù)傳回納稅人端申報,故以金三系統(tǒng)申報結(jié)果為準。
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企業(yè)所得稅申報
1. 分支機構(gòu)申報企業(yè)所得稅季報是否需要申報《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》?
答:分支機構(gòu)申報企業(yè)所得稅季報不需要申報《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》。
分支機構(gòu)填報A200000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第20行分支機構(gòu)本期分攤比例、21行分支機構(gòu)本期分攤應(yīng)補(退)所得稅額即可。
2. 申報企業(yè)所得稅報表,提示“居民參股外國企業(yè)報告表”報表未申報,如何解決?
答:常規(guī)申報界面有居民參股外國企業(yè)報告表,點擊進入該表申報界面,會有一個選擇,若納稅人有參股外國企業(yè),需選擇是,再進行表單填報;若納稅人無參股外國企業(yè),選否即可。
若選擇錯誤,則聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進行數(shù)據(jù)更新,或者到辦稅服務(wù)廳進行數(shù)據(jù)更新。
3.2017年企業(yè)所得稅年報有虧損額, 季報中彌補以前年度虧損灰色無法填入?
答:“彌補以前年度虧損”:填報納稅人截至稅款所屬期末,按照稅收規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前彌補的以前年度尚未彌補虧損的本年累計金額。
當本表第3+4-5-6-7行≤0時,本行=0。
4.企業(yè)所得稅季報的本年累計金額應(yīng)如何填寫?
答:填報本年累計的金額,非本期金額。如申報第二季度企業(yè)所得稅季報,應(yīng)填寫的數(shù)值為第一季度和第二季度的累計值。
5.企業(yè)所得稅季報加計扣除欄次灰色無法填入是什么原因?
答:月(季)度預(yù)繳納稅申報時,納稅人不填報。
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附加稅申報
1. 現(xiàn)在附加稅在哪里申報?
答:網(wǎng)上稅務(wù)局原國稅納稅申報的界面里,在增值稅申報表的下方。
2. 附加稅定期定額戶是否需要自行申報?
答:一般不需要自行申報。網(wǎng)上稅務(wù)局中不屏蔽定期定額附加稅申報表,進入申報之后會提示為定期定額戶是否申報,由納稅人自行選擇是否申報。
3. 網(wǎng)上申報附加稅之后導(dǎo)入失敗,提示重復(fù)申報,怎么辦?
答:可能的原因有兩種:一是增值稅零申報自動觸發(fā)附加稅費零申報,二是附加稅為定期定額,系統(tǒng)已生成定額清冊?稍跉v史報表查詢模塊查詢確認是否已有申報信息,若已存在則無需重復(fù)申報。
4. 申報附加稅時提示:“未獲取到當前附加稅申報屬期對應(yīng)的主稅種申報數(shù)據(jù),本屬期附加稅計稅依據(jù)請自行填寫。”
答:原因可能為主稅種與附加稅納稅期限不一致或主稅無有效稅種,此種情況需要自行填寫計稅依據(jù)。
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個稅申報
1.《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營A表》提示稅費種認定校驗不通過,出現(xiàn)該問題如何處理?
答:需聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進行稅費種修改。
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財務(wù)報表
1. 事業(yè)單位,為什么財務(wù)報表沒有跳出來?
答:確認財務(wù)會計制度備案是否有問題,會計制度備案選擇事業(yè)單位會計制度。
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申報表打印
1. 已申報的申報表在哪里查詢打。
答:原國稅納稅申報頁面申報的申報表可在【納稅申報】-【歷史報表查詢】中查詢打印,其他地方稅費申報表在【自我查詢(地方稅費)】-【納稅申報查詢】-【申報表查詢】中查詢打印。
2.申報表點擊打印按鈕無任何反應(yīng)?
答:方法一:點擊報表上方的【打印】或【打印預(yù)覽】按鈕無任何反應(yīng),可在服務(wù)專區(qū)的【軟件下載】中下載并安裝【打印插件】即可。
方法二:嘗試更換瀏覽器。