經費支出財務報銷制度

為了加強所機關的財務管理，嚴格經費支出的審批程序，根據(jù)國家財政、財務工作的有關規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。

一、經費支出的審批原則

各項經費支出，必須依照有關的財經和財務制度的規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、專款專用、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。

二、經費支出的審批權限

、日常辦公經費的支出（包括購買辦公用品用具等），元以下的，由需購買部門提出申請，經主管領導批準后，由財務人員執(zhí)行。

、大額會議費支出，根據(jù)財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準，經主管領導批準后執(zhí)行。

、各類專項經費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經分管所長同意后，由所長批準，由財務人員執(zhí)行。

、差旅費的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經所長同意。

、定額內的業(yè)務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經所長批準后，由財務人員執(zhí)行。定額內機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經辦人提出，經所長審批后，由財務人員執(zhí)行。

、辦公設備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經所長或所長辦公會通過后，由財務人員執(zhí)行。

、職工教育經費支出，包括學費、獎學金及其它有關支出，經所長或所長辦公會討論通過后，由財務人員執(zhí)行。

三，財務報銷有關規(guī)定

，取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎，票據(jù)填寫規(guī)范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經辦人、部門領導、所長簽字后，財務部門才能予以報銷。

，所內辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負責，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領用。對所內辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。

，機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經辦審核簽字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經領導同意，否則一律不予報銷辦理。