借款和各項費用開支標準及審批程序

借款和各項費用開支標準及審批程序 一條 為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。 二條 借款審批及標準 (一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領導批準，最后經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。 (二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務總監(jiān)審批，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 (三)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，審批程序同一條一款。 (四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。 (五)各項借款金額元以內按上述程序辦理，超過元以上的需報請財務總監(jiān)審批。 (六)借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。三條 出差開支標準及報銷審批 (一)住宿 公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過元，主辦業(yè)務不能超過元，業(yè)務員不能超過元。高層領導因工作需要住宿費超過元標準后經(jīng)財務部總監(jiān)批準后可予報銷。 (二)出差補助 按出差起止時間每天補助元。 (三)市內短途交通費 控制在人均每天元以內，憑票據(jù)報銷。 (四)其他雜費 如存包裹費、電話費、雜項費用控制在人均每天元內，憑單據(jù)報銷。 (五)車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。 (六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報有關各線主管領導批準，財務經(jīng)理審核后，方能報銷。 (七)出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。 四條 業(yè)務招待費標準及審批 (一)總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的.‰之內，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在‰內，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在終利潤分配留成公益金中予以扣除。 (二)屬指標內的業(yè)務招待費，報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。 (三)超指標外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準，方能報銷。 五條 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批 (一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷%。 (二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費(家屬名單由人事部門核定)。 (三)職工子女學雜費，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認，財務部經(jīng)理審核，給予報銷。 (四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。 (五)其他福利及醫(yī)藥費開支，元以下由財務部經(jīng)理批準，元-元由總會計師批準，超過元的開支一律報財務部總監(jiān)批準。 六條 其他費用開支標準及審批 (一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經(jīng)理審核報銷。超過元以上的須報財務總監(jiān)批準。 (二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，元以內的按六條一款執(zhí)行，元-元的，報財務總監(jiān)批準，超過元的報董事長批準。 七條 補充說明 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。