買了社保工傷保險(xiǎn) 老板為何還要掏腰包？

案例

　　鐘老板經(jīng)營(yíng)著一家衣櫥加工廠，這幾年效益還蠻不錯(cuò)。隨著生意不斷做大，工人也多了起來(lái)。想到自己經(jīng)營(yíng)的是加工企業(yè)，容易發(fā)生工傷事故。一直以來(lái)鐘老板都遵守國(guó)家規(guī)定，只要是公司的員工都簽訂了勞動(dòng)合同，并為其買了社會(huì)保險(xiǎn)，想的就是給員工和企業(yè)一份保障。因?yàn)橐恢焙葑グ踩a(chǎn)，這幾年也沒有發(fā)生過(guò)工傷事故。然而天有不測(cè)風(fēng)云，不幸的事情還是發(fā)生了，2017年，員工小周在工作中被鋸子把左手拇指、食指完全鋸斷。前后花了28000多元的醫(yī)療費(fèi)，因?yàn)橛袇⒓庸ｋU(xiǎn)，這部分費(fèi)用基本上工傷保險(xiǎn)都給與了報(bào)銷。

　　經(jīng)過(guò)這次事故，小周的手從此也落下了殘疾，不想再?gòu)氖逻@個(gè)行業(yè)，于是向鐘老板提出辭職，并要求老板一次性賠償其傷殘補(bǔ)助金。因?yàn)樾≈艿膫?jīng)司法鑒定中心鑒定為8級(jí)傷殘，按照《重慶市工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定，8級(jí)傷殘的一次性傷殘補(bǔ)助金為上年度職工月均工資12個(gè)月(約4.5萬(wàn)元)，而且這筆錢是由老板自行承擔(dān)。

問(wèn)題1：

社保工傷保險(xiǎn)，哪些不能報(bào)銷?

　　工傷保險(xiǎn)，作為我國(guó)勞動(dòng)保護(hù)法律體系中的一種安排，是社會(huì)保險(xiǎn)制度中的重要組成部分。其是指國(guó)家和社會(huì)為在生產(chǎn)、工作中遭受事故傷害和患職業(yè)性疾病的勞動(dòng)及親屬提供醫(yī)療救治、生活保障、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、醫(yī)療和職業(yè)康復(fù)等物質(zhì)幫助的一種社會(huì)保障制度。

　　現(xiàn)行的工傷保險(xiǎn)條例，《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈工傷保險(xiǎn)條例〉的決定》已經(jīng)于2017年12月8日國(guó)務(wù)院第136次常務(wù)會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2017年1月1日起施行。

其核心要點(diǎn)包括：

　　1.中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、基金會(huì)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等組織和有雇工的個(gè)體工商戶(以下稱用人單位)應(yīng)當(dāng)依照本條例規(guī)定參加工傷保險(xiǎn)，為本單位全部職工或者雇工(以下稱職工)繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。

　　2.中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、基金會(huì)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等組織的職工和個(gè)體工商戶的雇工，均有依照本條例的規(guī)定享受工傷保險(xiǎn)待遇的權(quán)利。

　　3.工傷保險(xiǎn)費(fèi)的征繳按照《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳規(guī)定執(zhí)行。

　　那么，社保體系中的工傷保險(xiǎn)，又有哪些費(fèi)用是不能報(bào)銷，須由用人單位承擔(dān)的呢?

　　秦瑜稱，按照2017年1月1日起施行的《重慶市工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法》，員工發(fā)生工傷保險(xiǎn)事故后，絕大部分費(fèi)用都可按社保工傷保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷，但是也有一些費(fèi)用，社保工傷保險(xiǎn)是不給報(bào)銷的。

　　比如，《重慶市工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法》第三十六條規(guī)定：“五至十級(jí)工傷職工本人提出與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系或者用人單位依法解除勞動(dòng)關(guān)系的，或七級(jí)至十級(jí)工傷職工勞動(dòng)合同期滿用人單位難以安排工作而終止勞動(dòng)關(guān)系的，自與用人單位按規(guī)定程序終止勞動(dòng)關(guān)系之日起，與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的工傷保險(xiǎn)關(guān)系同時(shí)終止，由工傷保險(xiǎn)基金支付一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金，由用人單位支付一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。”

問(wèn)題2：

員工發(fā)生工傷事故后，一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金，必須由用人單位承擔(dān)

　　秦瑜指出，上述案例中小周獲得的4.5萬(wàn)余元一次性傷殘補(bǔ)助金，就屬于《重慶市工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法》第三十六條中所規(guī)定的必須由用人單位承擔(dān)的部分。

　　據(jù)秦瑜介紹，許多用人單位以為給員工買了社保工傷保險(xiǎn)，啥子費(fèi)用都可找社保報(bào)銷，其實(shí)，這是一個(gè)誤區(qū)。發(fā)生工傷事故后，很多用人單位都額外支付過(guò)工傷員工的一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金，少的幾萬(wàn)元，多的幾十萬(wàn)元。這就是為什么商業(yè)保險(xiǎn)公司要推出“補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)產(chǎn)品”的原因。

問(wèn)題3：

補(bǔ)充工傷保險(xiǎn) 可避免老板掏腰包

　　秦瑜指出，補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)，也稱“工傷責(zé)任險(xiǎn)”。補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)是從國(guó)家目前開辦的基本工傷保險(xiǎn)中衍生出來(lái)的一個(gè)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。它是指企業(yè)單位在參加基本工傷保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為減輕其因職工發(fā)生工傷事故后根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由用人單位支付給工傷職工的待遇方面的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，分散工傷風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)投保商業(yè)保險(xiǎn)而形成的業(yè)務(wù)。

　　其保險(xiǎn)責(zé)任為由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的五至十級(jí)的一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。目前，商業(yè)補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)產(chǎn)品主要分為兩種：一種是采取團(tuán)體意外險(xiǎn)的條款，一種是采取的雇主責(zé)任險(xiǎn)的條款，兩種都可幫老板規(guī)避老板承擔(dān)的“一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金”，只是在具體賠償對(duì)象稍有區(qū)別。

　　屬于團(tuán)體意外險(xiǎn)的，保險(xiǎn)公司直接支付給員工;而雇主責(zé)任險(xiǎn)，則是保險(xiǎn)公司先支付給老板，再由老板支付給員工。